天津税收筹划方案的行业须知「国金财税」

企业进行所得税筹划需要准备些什么

企业进行所得税筹划需要准备些什么。

一、了解税务***的工作程序

税法的强制性表现特征决定了税务***在公司所得税筹划的有效性中发挥着关键作用。众所周知，无论哪种税，税收的定义都有空间。只要税法没有明确规定，税务***有权根据自己的判断确定是否应***。这也增加了企业所得税筹划的实际难度。因此，在日常所得税筹划中，所得税筹划者应与税务部门保持密切联系和沟通，在某些模糊或新生事物的处理上得到其认可，再进行具体的筹划行为，这是至关重要的。其次，通过密切联系和沟通，可以尽快获得有关税收政策调整或新政策出台的信息，及时调整所得税筹划方案，减少损失或增加利润。第三，通过对其工作程序的理解，可以将其作为整个税收计划的目标，确定优先顺序，避免或减少不必要的损失。

二、企业管理者首先要了解所得税筹划

开展所得税筹划，是管理层是否建立了节税意识的关键。在市场经济条件下，企业引人注目的特征是其盈利能力。它追求税后收入的化，促进所得税筹划的使用是很自然的。但是，在实现公司治理结构时，管理层往往不是公司***的所有者。在这种情况下，管理层将根据自身的成就和激励机构的***因素来考虑公司的总利润化。总利润的化和税后收入的化通常是矛盾的。作为一项严谨细致的规划工作，所得税筹划必须依靠自上而下的密切合作，留下决策支持，没有任何意义。

税务筹划的有效方法

1.联营***利润处理方法

现行制度规定，联营企业的***利润应当遵循“先分税”的原则。外商***企业取得合营企业利润后，按照***规定计入***收益和缴纳所得税。但是，为了逃避所得税，一些企业将直接增加合资企业的合资利润，增加对合资企业的***，而不是增加***收益。

2.营业收入处理方法

营业外收入不是营业收入，也不***营业税。但是，营业收入应缴纳产品税。为了减少税收，一些公司故意将营业收入转为非营业收入进行核算。

3.销售成本处理方法

成本控制是企业财务管理的关键内容。作为财务人员，在控制成本的过程中，必须遵守企业会计准则和企业财务制度，并结合企业的实际情况，不能随意增加或减少销售成本。有些企业管理混乱，财务部门在***的指导下人为增加或减少销售成本，导致增加或减少利润。财务管理系统不完善，未设置库存账户，每个业务和成本结转都通过计划利润进行相应调整。

税务筹划的有效方法是什么

1.处理没收的财产损失

根据企业财务制度的规定，企业没收的财产损失和所***的各种罚款，应当在税后利润中分配。为了***较低的所得税，一些企业直接将被没收的财产损失纳入“非经营性支出”。所得税根据年末实现的利润总额计算。

2.固定资产的处理方法

根据公司财务制度，固定资产，损失，资产，损害和销售的净损失应归类为营业外支出。有些企业提前报废部分固定资产，以调整现有利润，减少所得税。

3.包装物押金处理方法

包裹押金的处理需要根据情况单独处理。一般货物包裹押金在征收时不征税。如果货物逾期或超过一年，应征收***。如果货物是应税消费品，还应征收消费税。还应充分考虑其他情况。但是，有些企业在收到包装材料使用保证金时直接转入“小库房”，但账户存入没收，直接计入营业外支出。当企业借入或租借包裹时，存款借记：其他应收款，：现金；收到押金时，直接借记：营业外支出，贷记：其他应收款。

所得税筹划的技巧

所得税筹划技巧一：

我们很多时候合同到款的项目如果出现递延的情况的时候，我们可以合理规划递延的时候是新所得税法下过渡期税率将从优惠税率(比如说会有百分之七、百分之十、百分之十五等等)逐步过渡到二十五%，处于税收优惠过渡期的企业应仔细分析并计划收益或损失。?

所得税筹划技巧二：

良好的财务管理是价值千万的筹划良方，可以让我们在汇算清缴的时候将不必要支出的税费剔除从而精简我们的税务清单，同时良好的税务管理可以让我们在汇算清缴时等时刻不会遗漏相关的税务条目减少罚金等不必要的支出。